Lietuvių kalba 
Norsk 
English 
Polski 
Paveldėjimas ir dovanos yra svarbūs finansų planavimo ir turto valdymo aspektai. Tačiau kartais ribos tarp šių sąvokų gali būti neaiškios. Šiame straipsnyje rasite informacijos apie tai, kas yra paveldėjimo avansas, kokią sumą galite skirti kaip avansą, kaip turėtumėte jį skirti ir kuo jis skiriasi nuo įprastų dovanų.
Reguliavimo sistema
Paveldėjimo avansai reglamentuojami Paveldėjimo įstatymo 75 straipsnyje. Jame nustatyta, kad
Jei įpėdinis iki gyvos galvos iš testatoriaus gavo finansinės vertės naudos, ta nauda turi būti sumažinta įpėdinio iki gyvos galvos palikime, jei tai buvo nustatyta kaip naudos gavimo sąlyga. Sumažinimo sąlyga turi būti nustatyta raštu ir apie ją turi būti pranešta kitiems įpėdiniams.
Jei išmokos sumažinimo sąlyga nenumatyta kitaip, išmokos sumažinimui taikomi šie reikalavimai:
- Sutrumpinimo suma nustatoma pagal išmokos vertę, kai ji buvo gauta.
- Jei sumažinimo suma yra didesnė nei įpėdinio teisė į palikimą, įpėdinis neprivalo nieko grąžinti į palikimą.
- Jei išmoką gavęs įpėdinis iki gyvos galvos miršta anksčiau už testatorių, išmokos sumažinimas bus įtrauktas į įpėdinio iki gyvos galvos įpėdinių palikimą.
- Sumažinimo suma turi įtakos tik paskirstymui tarp įpėdinių ir jų eilių, bet ne sutuoktinio dalies bendrame turte ar sutuoktinio ar sugyventinio palikimo apskaičiavimui arba tam, kuo testatorius gali disponuoti testamentu.
Kas yra paveldėjimo avansas?
Išankstinis palikimo mokėjimas - tai turto perdavimas įpėdiniui, susijęs su būsimu paveldėjimu. Tai reiškia, kad testatorius nusprendžia paskirstyti palikimą įpėdiniui dar būdamas gyvas. Daugelis žmonių nori sumokėti palikimo avansą, kad padėtų įpėdiniui finansiškai dar jam gyvam esant, užuot įpėdiniui laukus, kol testatorius mirs.
Tiek dovanos, tiek paveldėjimo avansai - tai vertės perdavimo kitiems būdai, tačiau tarp jų yra svarbių skirtumų. Dovanos paprastai duodamos nesitikint, kad jos taps būsimo palikimo dalimi. Dažnai jos būna ne tokios oficialios ir gali būti įvairios - nuo gimtadienio dovanų iki aukų labdaros organizacijoms. Tačiau Paveldėjimo įstatyme neskiriami paveldėjimo avansai ir tam tikro dydžio dovanos. Lemiamą reikšmę turi tai, ar testatorius nusprendė, kad tai turėtų būti panaikinta vėliau. Jei ne, tai bus laikoma dovana, kuri nebus sumažinta vėliau sprendžiant paveldėjimo klausimą.
Kokią sumą galite skirti kaip paveldėjimo avansą?
Kokią sumą galite skirti kaip paveldėjimo avansą, priklauso nuo testatoriaus turto. Paveldėjimo avansas taip pat turi atitikti Paveldėjimo įstatymo taisykles dėl bendro paveldėjimo. Tai reiškia, kad jeigu testatorių pergyvena sutuoktinis, sugyventinis su bendrais vaikais arba jo paties įpėdiniai, paveldėjimo avansas vienam iš įpėdinių negali būti skiriamas kitų įpėdinių teisės į jį pagal Paveldėjimo įstatymą sąskaita.
Jei pergyvenusiam sutuoktiniui priklauso nedalomas turtas, galimybė gauti avansą už paveldimą turtą yra ribota. Šios nuostatos pažeidimas gali turėti didelių pasekmių palikėjui.
Kaip turėtumėte suteikti avansą už paveldėjimą?
Pagal senąjį Paveldėjimo įstatymą dovanotojas galėjo retrospektyviai nuspręsti, kad dovaną ir (arba) palikimą reikia atskaityti vėliau. Nuo 2021 m. sausio 1 d. įsigaliojus naujajam įstatymui, ši taisyklė pasikeitė. Šiandien dovanotojas privalo, tuo pačiu metu kad avansas suteiktas, nuspręsti, kad vėliau jis bus sumažintas sprendžiant paveldėjimo klausimą. Primygtinai rekomenduojama tai padaryti raštu dovanojimo sutartyje ir apie tai informuoti kitus įpėdinius. Be to, būtų tikslinga tai nurodyti ir testamente.
Kaip galime jums padėti šiame procese?
Avanso už palikimą skyrimas gali būti sudėtingas procesas, todėl svarbu užtikrinti, kad laikytumėtės visų teisinių reikalavimų ir mokesčių taisyklių. Mūsų advokatų kontora padės jums šiame procese. Mūsų patyrę teisininkai turi paveldėjimo teisės ir turto valdymo patirties, todėl jie gali padėti jums atlikti kiekvieną paveldėjimo avanso sudarymo etapą - nuo teisinių dokumentų sudarymo iki konsultacijų mokesčių ir paveldėjimo mokesčių klausimais.
Kreipkitės į mūsų advokatų kontorą dėl konsultacijos šiandien ir leiskite mums padėti jums suplanuoti savo finansinę ateitį ir išpildyti jūsų norus, susijusius su paveldėjimu ir dovanomis.
Kontaktinis asmuo
Monica Melgård
Susisiekite su mumis
