Nowe prawo spadkowe, czy już wkrótce?

Wkraczamy w nowy rok, a ja wciąż otrzymuję pytania o to, co dzieje się z nowym prawem spadkowym. Na czym polegają zmiany? Kiedy ustawa wejdzie w życie? Oto pierwsza aktualizacja w tym roku.

Minęło prawie osiem lat od czasu, gdy Komisja ds. Ustawy o Dziedziczeniu otrzymała zadanie oceny obecnej ustawy o dziedziczeniu w celu stworzenia nowej. Minęło pięć lat, odkąd Komisja ds. Ustawy o Spadkach przedstawiła swoją rekomendację w NOU 2014:1. Minęło czternaście lat, odkąd Komitetowi ds. Ustawy o Spadkach zlecono opracowanie nowej ustawy o spadkach. Minęło dwanaście lat od czasu, gdy Komisja ds. Ustawy o Spadkach przedstawiła swoją rekomendację w NOU 2007:16. Tuż przed latem 2018 r. rząd przedstawił projekt ustawy Prop. 107 L (2017-2018), który łączy ustawę o spadkach i ustawę o spadkobraniu w nową ustawę o spadkach i dziedziczeniu (nowa ustawa o spadkach). Projekt ustawy oczekuje obecnie na rozpatrzenie przez Storting.

Dla porównania, ostatnia nowelizacja ustawy spadkowej w 1972 r. również zajęła dużo czasu. Zalecenie Komisji ds. Ustawy o Dziedziczeniu zostało wydane w 1962 r., dziesięć lat przed przyjęciem Ustawy o Dziedziczeniu. Kiedy ustawa spadkowa została ostatnio zmieniona, od momentu przedstawienia przez rząd projektu ustawy do jej przyjęcia minęły trzy lata. Obecnie nie jest pewne, kiedy nowa ustawa spadkowa zostanie rozpatrzona przez parlament i kiedy wejdzie w życie, ale warto już teraz zapoznać się z proponowanymi przepisami.

W przeważającej części obecne zasady dziedziczenia są kontynuowane i nie zaproponowano żadnych drastycznych zmian w obecnej ustawie o spadkach. Nowelizacja ustawy o spadkach polega w dużej mierze na uporządkowaniu językowym starego i nieprzystępnego tekstu prawnego. Zdecydowana większość przepisów i zasad prawa spadkowego została utrzymana.

W projekcie nowej ustawy o dziedziczeniu znalazły się jednak pewne istotne zmiany. Najwięcej uwagi poświęcono propozycji zmiany maksymalnej kwoty obowiązkowego dziedziczenia częściowego przez spadkobierców dożywotnich. Dziedziczenie częściowe to część majątku netto zarezerwowana dla spadkobierców spadkodawcy, tj. dzieci i ich zstępnych. Obecnie obowiązkowe dziedziczenie częściowe stanowi dwie trzecie majątku i rozwiązanie to zostanie utrzymane. Oznacza to, że tak jak obecnie, spadkodawca będzie mógł rozrządzić w testamencie tylko jedną trzecią swojego majątku. Zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami, obowiązkowa część spadku jest ograniczona w ten sposób, że wartość spadku przypadająca na każde dziecko w linii prostej wynosi maksymalnie 1 mln koron norweskich. Proponowane przepisy mają na celu powiązanie obowiązkowej części spadku z podstawową kwotą ubezpieczenia społecznego, a maksymalna obowiązkowa część spadku wyniesie 25 G dla każdego dziecka lub każdej linii dziecka. Przy obecnej kwocie podstawowej oznacza to, że ustawowy spadek dla każdego dziecka wyniesie około 2,4 miliona koron norweskich.

Ale co ta zmiana zasad oznacza dla testamentów opartych na obecnych zasadach? Czy zmiana zasad doprowadzi do rewolucyjnego wzrostu liczby wypowiedzi na temat Nowego i Starego Testamentu?

Dla wielu osób nowe prawo spadkowe nie będzie miało większego znaczenia. Dla spadkodawcy, który jest bezdzietny, zmiana prawa naturalnie nie stanowi żadnej różnicy.

Jeśli spadkodawca ma małżonka i kilkoro wspólnych dzieci, wspólny majątek małżonków musi przekraczać co najmniej 5 mln NOK netto, zanim nowe prawo spadkowe wpłynie na to, co można zrobić.

Z drugiej strony, jeśli spadkodawca posiadający większy majątek i dożywotnich spadkobierców sporządził testament na obecnych zasadach, ograniczając część obowiązkową do 1 miliona NOK i rozporządzając pozostałym majątkiem netto, musi zostanie sporządzony nowy testament. Wynika to z faktu, że stary testament będzie nieważny w części, która narusza obowiązek dziedziczenia.

Zaproponowano przepis przejściowy, który w uproszczeniu oznacza, że stare testamenty zachowują ważność przez rok od wejścia w życie ustawy. Jeżeli jednak spadkodawca umrze później niż rok po wejściu w życie ustawy, o zakresie swobody testowania decydować będą nowe przepisy dotyczące obowiązków. Jeżeli testament ma stanowić podstawę, rozrządzenie musi zatem mieścić się w ramach swobody trzeciej opartej na nowych limitach kwotowych. Aby zapewnić takie przepisy przejściowe, testament musi zostać sporządzony przed wejściem w życie nowych przepisów.

Proponuje się również, aby spadkodawca mógł rozdysponować majątkiem pomiędzy spadkobierców w znacznie szerszym zakresie niż obecnie. Jeśli nowe przepisy zostaną przyjęte, spadkodawca będzie mógł zastrzec w testamencie, że spadkobierca dożywotni otrzyma spadek w gotówce, a także zastrzec, że spadkobierca dożywotni będzie mógł otrzymać przedmioty, które przekraczają jego udział w spadku, w zamian za zwrot nadwyżki do masy spadkowej (nie jest to dozwolone na mocy obecnych przepisów).

Jeśli chodzi o prawa do dziedziczenia dla małżonków i konkubentów, obecne zasady pozostaną mniej więcej niezmienione. W związku z tym ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że nadal tylko niektórzy konkubenci będą mieli nieco ograniczone prawo do dziedziczenia. Tylko konkubenci posiadający wspólne dzieci mają prawo do dziedziczenia i prawo do niepodzielnego zasiadania. Propozycja Inheritance Act Committee mająca na celu wzmocnienie praw spadkowych konkubentów nie znalazła kontynuacji w rządowym projekcie ustawy.

Nowe konstelacje rodzinne z moimi, twoimi i naszymi dziećmi sprawiają, że coraz więcej osób musi sporządzić testament. Dzięki nowej ustawie o dziedziczeniu potrzeba sporządzania testamentów nie będzie mniejsza niż wcześniej. Jednak propozycja podniesienia obowiązkowej części spadku prawdopodobnie będzie oznaczać, że wiele osób będzie miało mniej do rozdysponowania.

Masz pytania dotyczące dziedziczenia i zmiany pokoleniowej? Skontaktuj się z nami!