Właściciele faktyczni - rejestracja rozpoczyna się jesienią, a latem przyszłego roku rozpoczyna się obowiązek rejestracji.

Prawie trzy lata po tym, jak spółki i inne podmioty prawne zostały zobowiązane do zidentyfikowania swoich beneficjentów rzeczywistych, rejestracja beneficjentów rzeczywistych jest teraz otwarta od 1 października 2024 roku. Od 31 lipca 2025 r. wchodzi w życie obowiązek rejestracji beneficjentów rzeczywistych w rejestrze.  

Obowiązek rejestracji informacji o beneficjentach rzeczywistych będzie miał zastosowanie do zdecydowanej większości firm w Norwegii. Celem obowiązku rejestracji jest zapewnienie przejrzystości w zakresie tego, kto jest właścicielem firm działających w Norwegii. To z kolei będzie kluczowym narzędziem w zwalczaniu różnych form przestępczości finansowej.

Spółki objęte ustawą muszą zapewnić, że uzyskują i rejestrują informacje o swoich rzeczywistych beneficjentach. Beneficjent rzeczywisty definiowany jest jako osoba norweska lub zagraniczna (fizyczna lub prawna), która spełnia co najmniej jedno z poniższych kryteriów:

• własność ponad 25 % przedsiębiorstwa,
• kontrolę nad ponad 25 % głosów w przedsiębiorstwie,
• ma prawo powołać lub odwołać ponad połowę członków zarządu, lub
• mieć kontrolę w inny sposób.

Powyższe kryteria mogą być spełnione bezpośrednio, pośrednio lub poprzez umowę. Bezpośredni beneficjent rzeczywisty istnieje, gdy nie ma żadnych spółek, umów ani niczego innego między właścicielem a firmą. W innych przypadkach istnieje pośredni beneficjent rzeczywisty. Jeśli organizacja stwierdzi, że nie ma beneficjentów rzeczywistych, musi to zostać zarejestrowane. Termin rejestracji wynosi 14 dni. Dotyczy to zarówno wstępnej rejestracji, jak i rejestracji zmian beneficjentów rzeczywistych.

W przypadku beneficjentów rzeczywistych należy uzyskać i zarejestrować pełne imię i nazwisko, krajowy numer identyfikacyjny lub numer D, kraj zamieszkania i obywatelstwo. Należy również zarejestrować podstawę, na jakiej dana osoba jest beneficjentem rzeczywistym. Na żądanie organu publicznego należy przedstawić informacje i oceny beneficjentów rzeczywistych. Ponadto każdy musi mieć dostęp do rejestru beneficjentów rzeczywistych.

Ocena beneficjentów rzeczywistych na mocy ustawy o beneficjentach rzeczywistych różni się nieco od oceny podlegającej ustawie o praniu pieniędzy. Nie jest zatem oczywiste, że ocena beneficjentów rzeczywistych będzie taka sama na mocy obu przepisów. Między innymi ocena na podstawie ustawy o beneficjentach rzeczywistych jest obiektywna w oparciu o powyższe kryteria i nie ma automatyzmu w ocenie bliskiej rodziny. Próg pośredniej kontroli jest również inny, ponieważ ustawa o beneficjentach rzeczywistych wymaga co najmniej 50 % kontroli w spółce będącej właścicielem, która z kolei kontroluje ponad 25 % spółki. W przeciwieństwie do ustawy o praniu pieniędzy, ustawa o beneficjentach rzeczywistych nie wymaga oceny ryzyka beneficjentów rzeczywistych.

Istnieje wymóg udokumentowania oceny beneficjentów rzeczywistych. Informacje o beneficjentach rzeczywistych będą pochodzić np. z aktu założycielskiego, umowy spółki, rejestru wspólników i/lub umów wspólników. Jeśli taka dokumentacja nie dostarcza wystarczających odpowiedzi lub jeśli istnieją przesłanki wskazujące na innych beneficjentów rzeczywistych niż ci wskazani w dokumentacji, należy przeprowadzić dalsze badania. Obowiązek identyfikacji i przechowywania informacji o beneficjentach rzeczywistych spoczywa na zarządzie spółki.

Advokatfirmaet Halvorsen & Co AS pomaga zarządom i kierownictwu spółek w identyfikowaniu i dokumentowaniu beneficjentów rzeczywistych.

Osoba do kontaktu

Benjamin Nordhaug

Skontaktuj się z nami

Tony Støkkebo Bye

Skontaktuj się z nami